टैक्स प्लानिंग धारा 80 C के अधीन – कौन सा विकल्प सबसे अच्छा है?

हमारे देश में प्रतिवर्ष टैक्स पेयर की संख्या बढ़ती जा रही है और इसी के साथ उससे जुडी समस्याएं भी। कुछ बाते हम यदि वित्तीय वर्ष के दौरान ही ध्यान में रखे तो बाद में आने वाली कई समस्यायों से बच सकते है। तो आज हम इनकम टैक्स की किस प्रकार से बचत की जाए यानी टैक्स प्लानिंग (Tax Planning) के विषय में चर्चा करेंगे। क्योंकि ये विषय बहुत विस्तृत है इस लिए हम केवल आम लोगो की जरूरतों को ध्यान में रखते हुए आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के अधीन आने वाले ही निवेशों की चर्चा करेंगे। अलग-अलग लोगों के लिए सबसे अच्छा निवेश अलग है और उनकी वापसी की उम्मीदों, जोखिम लेने की क्षमता, व्यक्तिगत परिस्थितियों और अन्य चीजों के साथ अपने वित्तीय लक्ष्यों के साथ संरेखित किया जाता है।

INVESTMENTS FOR SECTION 80C

आप धारा 80 सी के अंतर्गत आने वाले निवेशों में 1.5 लाख रूपये तक किये गए निवेश ही पात्र होते है। प्रायः यह देखा गया है कि इस श्रेणी के अन्तर्गत आने वाले निवेशों की संख्या  बहुत अधिक है जिस कारण से लोगो को निवेश के अंतर्गत चुनाव करने में दुविधा बनी रहती है।

नीचे 80 सी के लिए पात्र कटौती  निवेशों की सूची है:

नीचे दी गई पोस्ट टैक्स प्लानिंग के लिए निवेश का चयन करने में आपके लिए सहायक होगी :

कर लाभ के लिए योग्य व्यय

1. दो बच्चों तक के लिए ट्यूशन फीस

अधिकतम दो बच्चों के लिए पूर्णकालिक पाठ्यक्रमों के लिए ट्यूशन फीस पर खर्च कटौती 80 सी के लिए पात्र है। हालांकि, कोचिंग कक्षाओं या निजी ट्यूशन के लिए ट्यूशन शुल्क के लिए कटौती इसके लिए पात्र नहीं है। निम्नलिखित खर्चों को ट्यूशन फीस के रूप में नहीं माना जाता है – विकास शुल्क, परिवहन शुल्क, हॉस्टल शुल्क, मेस शुल्क, पुस्तकालय शुल्क, लेट फीस आदि।

2. नए घर के पंजीकरण के लिए स्टैंप ड्यूटी

1.5 लाख रुपये तक के स्टांप शुल्क और पंजीकरण शुल्क को कटौती के लिए दावा किया जा सकता है। इसका भुगतान उसी वित्तीय वर्ष में किया जाना चाहिए जिस वित्तीय वर्ष के लिए कर का भुगतान किया जा रहा है। यानी कटौती अगले साल के लिए पात्र नहीं होगी।

यदि आपने नए घर के लिए स्टांप शुल्क का भुगतान किया है, तो आप शायद वर्ष के लिए अपनी 80 सी के अंतर्गत कटौती की सीमा समाप्त कर देंगे और आगे निवेश की आवश्यकता नहीं होगी।

अनिवार्य कटौती

कुछ अनिवार्य कटौती हैं जो कर लाभ 80 सी के लिए योग्य हैं। ये जांच लेकि क्या आप इस तरह की कटौती में योगदान करते हैं:

1. भविष्य निधि (EPF / VPF)

ईपीएफ अधिकांश वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए एक अनिवार्य कटौती है। यह कटौती मूल वेतन और महंगाई भत्ते का 12% या हर महीने 1,800 रुपये तक हो सकती है। वर्ष के लिए आपने कितना योगदान दिया है, यह जानने के लिए अपने वेतन विवरण को देखें। केवल अपने योगदान की गणना करें। नियोक्ता का योगदान कर बचत निवेश के लिए योग्य नहीं है। आप स्वैच्छिक भविष्य निधि (वीपीएफ) के माध्यम से कुछ राशि का योगदान कर सकते हैं, जो मूल वेतन और डीए के 100% तक हो सकता है।

2. राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस)

एनपीएस (टियर 1) 2004 के बाद शामिल हुए ज्यादातर सरकारी कर्मचारियों के लिए अनिवार्य है। अपनी कटौती की जांच करने के लिए अपनी वेतन पर्ची देखें। फिर से केवल आपका योगदान मान्य कटौती है। नियोक्ता का योगदान पात्र नहीं है। अच्छी बात यह है कि आप इस योगदान का उपयोग नई शुरू की गई धारा 80 सीसीडी (1 बी) के तहत 50,000 रुपये तक की अतिरिक्त कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

आवर्ती कटौती

1. होम लोन का मूलधन भुगतान

क्या आप होम लोन चुका रहे हैं? हर साल भुगतान किया जाने वाला प्रमुख घटक कर कटौती के रूप में योग्य है। इसके लिए आप बैंकों की वेबसाइट से कर विवरण डाउनलोड कर सकते हैं। कई मामले में यह ऋण प्रदाता से नहीं मिलता है। यह आपको वित्तीय वर्ष के लिए भुगतान किए गए मूलधन और ब्याज का अनुमान देगा।

2. बीमा प्रीमियम

क्या आपने यूलिप, एंडोमेंट प्लान या टर्म इंश्योरेंस जैसे जीवन बीमा उत्पाद खरीदे हैं, जहां आपको बाद के वर्षों के लिए प्रीमियम का भुगतान करने की आवश्यकता होती है? यदि आप उसी में निवेश जारी रखना चाहते हैं तो आप कर लाभ का दावा जारी रख सकते हैं।

3. पीपीएफ (सार्वजनिक भविष्य निधि)

यदि आपके पास पीपीएफ खाता है तो आपको वित्तीय वर्ष में न्यूनतम 500 रुपये का योगदान करना चाहिए। यदि आप ऐसा नहीं करते हैं, तो जुर्माना लगाया जाता है।

4. सुकन्या समृद्धि खाता (SSA)

हर साल 1,000 रुपये की न्यूनतम जमा राशि कटौती योग्य है अन्यथा  50 रुपये का जुर्माना लगाया जाता है।

5. एनपीएस

क्या आपके पास एनपीएस खाता है? खाते को सक्रिय रखने के लिए प्रत्येक वित्तीय वर्ष में 1,000 रुपये का न्यूनतम योगदान आवश्यक है।

कई लोगों के लिए इस समय तक 80 सी कटौती की सीमा पूरी हो जाती है। यदि आपकी जोखिम प्रोफ़ाइल और निवेश लक्ष्यों के आधार पर, नीचे दी गई सूची में से कोई एक चुनें:

80C के लिए नये निवेश

1. टर्म लाइफ इंश्योरेंस

क्या आपके परिवारजन आप पर आश्रित हैं? यदि आपके साथ कुछ होता है तो क्या वे वित्तीय रूप से जीवित रहेंगे? क्या आपके पास पर्याप्त जीवन बीमा है? अगर नहीं तो पहले टर्म इंश्योरेंस लें। पहले सुरक्षा का विकल्प चुनना महत्वपूर्ण है।

उपयोगी सलाह:

• बीमा फॉर्म में गलत जानकारी न दें। गलत जानकारी के लिए बीमा क्लेम को खारिज किया जा सकता है।
• बीमा कंपनियों से टर्म प्लान के अलावा कुछ भी न खरीदें। जैसे पैसा वापस, बंदोबस्ती की योजना!

2. ईएलएसएस (इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम)

लोकप्रिय रूप से टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड के रूप में जाना जाता है। ये इक्विटी आधारित म्यूचुअल फंड हैं और टैक्स बचाने के दौरान लंबे समय में धन बनाने के लिए सबसे अच्छे निवेश विकल्पों में से एक हैं। यदि आप शेयर बाजार की अस्थिरता को समझ सकते हैं, तो यह अनुशंसित विकल्प है।

लॉक-इन अवधि: 3 साल

अच्छा:

• टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट, ELSS में कम से कम 3 साल की लॉक-इन अवधि होती है।
• ईएलएसएस फंड पर लाभ कर मुक्त है।
• ईएलएसएस के रूप में खरीदने और प्रबंधित करने के लिए सुविधाजनक और ऑनलाइन खरीदा जा सकता है।

खराब:

• रिटर्न में काफी अस्थिरता हो सकती है और आपको 3 साल के अंत में नकारात्मक रिटर्न मिल सकता है।

उपयोगी टिप्स:

• SIP (सिस्टमैटिक इन्वेस्टमेंट प्लान) के माध्यम से निवेश करें। यह कुछ हद तक अस्थिरता पर काबू पाने में मदद करता है।
• “लाभांश भुगतान” पर “विकास” विकल्प चुनें क्योंकि यह लंबे समय में धन बनाता है।
• अगर स्टॉक मार्केट वैल्यूएशन के लिए एकमुश्त चेक कर रहे हैं। यदि आप उच्च मूल्य पर निवेश करते हैं, तो आपको 3 साल के अंत में बहुत कम या नकारात्मक रिटर्न मिल सकता है।
• “क्लोज एन्डेड” ईएलएसएस एनएफओ से बचें जो वर्ष के इस समय लॉन्च किए जाते हैं।

3. पीपीएफ (सार्वजनिक भविष्य निधि)

पीपीएफ 80 सी के लिए एक और लोकप्रिय कर बचत निवेश विकल्प है, विशेष रूप से बिना किसी अन्य भविष्य निधि के लोगों के लिए।

लॉक-इन अवधि: 15 साल। हालांकि 7 वें वर्ष से आंशिक निकासी की अनुमति है।

अच्छा:

• PPF पर अर्जित ब्याज कर मुक्त है
• PPF खाता खोलने के बाद, हर साल (कुछ बैंकों के लिए) ऑनलाइन निवेश किया जा सकता है
• उच्चतम सुरक्षा – भारत सरकार द्वारा समर्थित। 

खराब:

• लॉक-इन 15 साल के लिए है लेकिन 7 वें वर्ष से आंशिक तरलता है।

उपयोगी टिप्स:

• महीने की 5 वी तारीख़ तक किया गया निवेश महीने के लिए ब्याज अर्जित करता है। इसलिए 5 तारीख से पहले अपने पैसे जमा कर दें
• आप टैक्स सेविंग निवेश के लिए पीपीएफ और ईएलएसएस के संयोजन का उपयोग कर सकते हैं। यदि आपको स्टॉक मार्केट अधिक मूल्यवान लगता है, तो पीपीएफ अच्छा विकल्प है।

4. वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS)

एससीएसएस वरिष्ठ नागरिकों (60 वर्ष से अधिक आयु) के लिए अच्छा विकल्प है क्योंकि यह सीधे बैंक खाते में त्रैमासिक ब्याज आय देता है।

लॉक-इन: 5 साल

अच्छा:

• उच्चतम सुरक्षा – भारत सरकार द्वारा समर्थित।
• छोटी बचत योजनाओं में ब्याज दर सबसे अधिक है

खराब:

• प्राप्त ब्याज कर योग्य है।
• एक साल में कुल ब्याज 10,000 रुपये से अधिक होने पर टीडीएस काट लिया जाएगा। हालांकि, टीडीएस से बचने के लिए फॉर्म 15H जमा किया जा सकता है।

उपयोगी टिप्स:

• SCSS खाता 1 वर्ष के बाद (जुर्माने के साथ) बंद किया जा सकता है, लेकिन यदि आपने Sec. 80C का लाभ उठाया है, तो इसे उलट दिया जाएगा।
• संयुक्त खाता केवल आपके जीवनसाथी के साथ ही खोला जा सकता है। संयुक्त खाताधारक के लिए कोई आयु सीमा लागू नहीं है।

5. सुकन्या समृद्धि खाता (SSA)

SSA को कुछ शर्तों के अधीन बालिका के माता-पिता द्वारा खोला जा सकता है। एसएसए बच्चे के लिए निश्चित आय निवेश का एक अच्छा विकल्प हो सकता है। हालाँकि आपको बच्चे से संबंधित लक्ष्यों के लिए ईएलएसएस या अन्य इक्विटी म्यूचुअल फंड में भी निवेश करना चाहिए।

लॉक-इन: 14 साल के लिए खाते में जमा करना और खोलने की तारीख से 21 साल में खाता परिपक्व होना

अच्छा:

• एसएसए पर अर्जित ब्याज टैक्स फ्री है और पीपीएफ की पेशकश की तुलना में अधिक है
• 50% निकासी की अनुमति दी जाती है जब लड़की शादी / उच्च शिक्षा के लिए 18 वर्ष की हो जाती है
• उच्चतम सुरक्षा – भारत सरकार द्वारा समर्थित।

खराब:

• PPF के विपरीत ऋण या पूर्व-परिपक्व निकासी का कोई प्रावधान नहीं

उपयोगी टिप्स:

• हर साल 1,000 रुपये की न्यूनतम जमा राशि अन्यथा 50 रुपये का जुर्माना लगाया जाता है
• शादी के मामले में 21 साल से पहले खाता बंद किया जा सकता है

6. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)

एनएससी को टैक्स 80 सी को बचाने के लिए डाकघरों से खरीदा जा सकता है। यह केवल 5 साल (NSC VIII) के लिए उपलब्ध है। प्रस्तावित ब्याज 7.8% है।

लॉक-इन: 5 वर्ष

अच्छा:

• ब्याज ज्यादातर टैक्स सेविंग बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट से अधिक है।
• प्रमाण पत्र को बैंकों से ऋण प्राप्त करने के लिए संपार्श्विक सुरक्षा के रूप में रखा जा सकता है
• स्रोत पर कोई कर कटौती नहीं
• NSC के लिए अर्जित ब्याज बाद के वर्षों में Sec 80C कटौती के लिए योग्य है
• उच्चतम सुरक्षा – सरकार द्वारा समर्थित। भारत की

खराब:

• अर्जित ब्याज कर योग्य है
• एनएससी इकाइयों को खरीदने और रिडीम करने के लिए आपको पोस्ट ऑफिस जाने की आवश्यकता है। यह उन
• लोगों के लिए परेशानी का कारण हो सकता है जो पते को अक्सर स्थानांतरित करते हैं।

उपयोगी टिप्स:

• आप एनएससी को 100, 500, 1000, 5000 और 10000 रुपये के मूल्यवर्ग में खरीद सकते हैं
• एनएससी बैंकों से बेहतर कर बचत विकल्प है टैक्स सेविंग एफडी (समान ब्याज की पेशकश) क्योंकि एनएससी के लिए अर्जित ब्याज बाद के वर्षों में धारा 80 सी में कटौती के लिए योग्य है।

7. टैक्स सेविंग बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट

भारत में अधिकांश रूप में फिक्स्ड डिपॉजिट और एफडी पसंद है जो टैक्स बचाता है।

लॉक-इन: 5 साल

अच्छा:

• निवेश करने में सुविधाजनक। कई बैंक टैक्स सेविंग एफडी के लिए ऑनलाइन सुविधा प्रदान करते हैं
• उच्च सुरक्षा – आरबीआई द्वारा 1 लाख रुपये तक की एफडी का बीमा किया जाता है

खराब:

• प्राप्त ब्याज कर योग्य है।
• समय से पहले वापस नहीं लिया जा सकता
• ऋण या सुरक्षा के रूप में प्रतिज्ञा नहीं की जा सकती

उपयोगी टिप्स:

• न्यूनतम कार्यकाल 5 वर्ष का होता है। कुछ बैंक थोड़े अधिक ब्याज दरों के साथ लंबी अवधि के लिए विशेष योजनाएँ पेश करते हैं
• टैक्स सेविंग एफडी पर अपनी उपज के बारे में बैंकों के विज्ञापनों से गुमराह न हों। उन जोड़ तोड़ गणना कर रहे हैं। [एसबीआई टैक्स सेविंग डिपॉजिट स्कीम – ब्याज और वार्षिक यील्ड]
• छोटे सहकारी बैंकों से सावधान रहें क्योंकि उनके पास बड़े निजी और सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों की तुलना में अधिक जोखिम है।

8. म्यूचुअल फंड से पेंशन योजना

 म्यूचुअल फंड्स से पेंशन प्लान्स हैं जो टैक्स बेनेफिट 80 सी के अधीन भी देते हैं:

• टेम्पलटन इंडिया पेंशन योजना
• यूटीआई सेवानिवृत्ति लाभ पेंशन फंड
• रिलायंस म्यूचुअल फंड पेंशन योजना
  उपरोक्त फंड हाइब्रिड या संतुलित म्यूचुअल फंड हैं – पहले दो फंड डेट ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड हैं, जबकि रिलायंस के दो फंड्स हैं- एक डेट ओरिएंटेड और दूसरा इक्विटी ओरिएंटेड।

लॉक-इन: 5 साल

उपयोगी टिप्स:

• रिलायंस म्यूचुअल फंड पेंशन योजना तीन फंडों में से बेहतर विकल्प है क्योंकि आप धन के विकल्प का उपयोग करते हैं (जो कि धन उन्मुख फंड है) कॉर्पस बनाने के लिए और फिर सेवानिवृत्ति के बाद नियमित आय के लिए आय विकल्प (जो डेट ओरिएंटेड फंड है) पर स्विच करें।
• सभी 3 फंड लोगों को जल्दी बाहर निकलने से हतोत्साहित करने के लिए एग्जिट लोड लगाते हैं

9. एनपीएस (राष्ट्रीय पेंशन योजना)

आप में से कुछ को एनपीएस में अनिवार्य रूप से योगदान करना पड़ सकता है। इस मामले में आप नई शुरू की गई धारा 80 सीसीडी (1 बी) के तहत 50,000 रुपये तक की अधिक कटौती का लाभ भी ले सकते हैं। और फिर आप 80 सी के लिए अधिक कुशल निवेश चुन सकते हैं।

यहाँ एक उदाहरण है:

मि. गौरव एक सरकारी कर्मचारी हैं जिनकी हर साल 60,000 रुपये की एनपीएस कटौती अनिवार्य है। पिछले साल तक यह एनपीएस धारा 80 सी कटौती का हिस्सा था। धारा 80CCD (1B) की शुरुआत के बाद, वह इस धारा के तहत 50,000 रुपये की कटौती का दावा कर सकता है। बाकी के 10,000 रुपये (60K – 50K) को कटौती 80 सी के रूप में दावा किया जा सकता है। और वह पीपीएफ, ईएलएसएस, आदि जैसे अन्य 80C इंस्ट्रूमेंट्स में 1.4 लाख रुपये का निवेश कर सकता है। 

आपको एनपीएस में निवेश क्यों नहीं करना चाहिए?

निवेश रिटायरमेंट के समय तक लॉक रहता है जब तक कि ग्राहक की उम्र 60 साल हो जाये। यदि आप खाते को बीच में ही बंद कर देते हैं तो केवल 20% ही एकमुश्त दिया जाता है और बाकी 80% के लिए अनिवार्य वार्षिकी खरीदें। तो जल्दी रिटायरमेंट के मामले में, यह पैसा आपके काम नहीं आने वाला है।
परिपक्वता पर कम से कम 40% राशि को वार्षिकी खरीदने की आवश्यकता होती है जो कम रिटर्न प्रदान करता है और कर योग्य है।

80 सी के लिए बचने के लिए निवेश

नीचे कुछ निवेश हैं जिन्हें मैं दूर रहने की सलाह दूंगा क्योंकि उनके पास खराब रिटर्न है और / या आप जटिल कर उलझनों में उलझ सकते हैं। इसके अलावा, आप कई डरावनी कहानियों को सुनेंगे कि ये निवेश कैसे बेचे गए और लोग अब मारे गए।

1. बीमा कंपनियों से पेंशन योजनाएं

यूनिट लिंक्ड पेंशन प्लान (ULPP) आपकी सेवानिवृत्ति की देखभाल के लिए बीमा कंपनियों द्वारा निवेश के रूप में पेश किया जाता है। व्यापक उत्पाद संरचना है, आप पहले कुछ वर्षों के लिए उत्पाद में निवेश करते हैं और फिर बीमा कंपनी आपको कुछ एकमुश्त राशि और फिर निश्चित अवधि के बाद एक नियमित वार्षिकी का भुगतान करती है।

आपको ULPP में निवेश क्यों नहीं करना चाहिए?

• ये दीर्घकालिक उत्पाद हैं और आपको लंबी अवधि के लिए प्रीमियम का भुगतान करना होगा।
• ULPP पर रिटर्न दयनीय है।
• अगर आप इन्हें सरेंडर करना चाहते हैं, तो आप रिटर्न के मामले में बहुत तंग हो जाते हैं।
• यदि योजना को मध्य-मार्ग में आत्मसमर्पण कर दिया जाता है, तो दावा किया गया कर लाभ उलट होता है।
• परिपक्वता / आत्मसमर्पण पर केवल एक तिहाई राशि एकमुश्त के रूप में ली जा सकती है। वार्षिकी खरीदने के लिए दो तिहाई राशि का उपयोग किया जाना आवश्यक है।

2. जीवन बीमा (बंदोबस्ती योजना / यूलिप)

यूलिप और एंडोमेंट प्लान अन्य निवेश हैं जो बहुत बार छूट जाते हैं। लोग जटिल उत्पाद को नहीं समझते हैं और बाद में भारी पीड़ा उठाते हैं।

आपको यूलिप में निवेश क्यों नहीं करना चाहिए?

• ये दीर्घकालिक उत्पाद हैं और आपको लंबी अवधि (कम से कम 3 से 5 वर्ष) के लिए प्रीमियम का भुगतान करना होगा
• रिटर्न एंडॉमेंट योजनाएं में बहुत कम हैं (फिक्स्ड डिपॉजिट से कम)
• यदि आप अपना निवेश बंद करना चाहते हैं, तो समर्पण मूल्य कम मिलता है।
• यदि योजना को मध्य-मार्ग में आत्मसमर्पण कर दिया जाता है, तो दावा किया गया कर लाभ उलट होता है।
  

  बेस्ट टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट कौन सा है?

  

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  जैसा कि पहले कहा गया है कि विभिन्न लोगों के लिए सबसे अच्छा कर बचत निवेश अलग है और उनकी वापसी की उम्मीदों, जोखिम लेने की क्षमता, व्यक्तिगत परिस्थितियों और अन्य चीजों के साथ अपने वित्तीय लक्ष्यों के साथ संरेखण के साथ गठबंधन किया जाता है। इसलिए आपको ऐसा उत्पाद चुनना चाहिए जो आपकी उपरोक्त आवश्यकता के अनुरूप हो। इसके अलावा मेरे द्वारा की गई रैंकिंग आपको सूट नहीं कर सकती है, लेकिन आप यूलिप, एंडॉमेंट प्लांस और पेंशन प्लान (ULPP) से दूर रहने में अच्छा होगा। आगे बढ़ो और टैक्स बचाओ!